A pénzmosás és terrorizmus finanszírozásának megelőzése napjainkban

A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának megelőzése napjainkban kiemelten fontos kérdés. Különösen az egyre bővülő, nemzetközi és világszintű gazdasági tevékenységek miatt elengedhetetlen a nemzetközi szintű fellépés és az európai uniós jogszabályok tagállami jogokba való átültetése.

Magyarország a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2017. évi LIII. törvénnyel (Pmt.) már eleget tett az Európai Parlament és a Tanács (EU) 2015/849 irányelv (IV. Pénzmosás elleni irányelv) átültetéséből eredő kötelezettségének (pl.: lehetővé vált elektronikus hírközlő eszközök használata révén a személyes megjelenés nélküli ügyfél-átvilágítási intézkedés).

A IV. Pénzmosás elleni irányelvet módosító Európai Parlamenti és a Tanácsi (EU) 2018/843 irányelv (V. Pénzmosás elleni irányelv) nemzeti jogrendszerekbe történő átültetésének határideje 2020. január 10. Az V. Pénzmosás elleni irányelv számos újítást vezet be azzal, hogy

  • hozzáférést biztosít a tényleges tulajdonosokra vonatkozó információkhoz;
  • kiküszöböli a virtuális fizetőeszközök felhasználásával kapcsolatos kockázatokat;
  • bővíti az uniós pénzügyi információs egységek hozzáférését a nyilvántartásokhoz;
  • javítja a kiemelt kockázatot jelentő harmadik országokból kiinduló vagy azokba irányuló pénzügyi tranzakciókra vonatkozó biztosítékokat.

Az V. Pénzmosás elleni irányelvhez fűződő várakozások értelmében tagállami szinten is átfogóbb jogi keretbe kerülnek a pénzmosás megelőzéséhez szükséges intézkedések.

A Pmt.-t módosító törvényjavaslat főbb rendelkezései

Magyarországon 2019. november 12-én került előterjesztésre a várhatóan 2020. január 10-én hatályba lépő, Pmt.-t módosító törvényjavaslat (Javaslat), amely az V. Pénzmosás elleni irányelvnek való megfelelést szolgálja.

A Javaslatban foglaltak szerint a jövőben az alábbi szolgáltatók is a Pmt. hatálya alá kerülnek és be kell tartaniuk annak rendelkezéseit:

  • a virtuális fizetőeszközök, illetve a törvényes és virtuális fizetőeszközök közötti átváltási szolgáltatást nyújtók, valamint a letétkezelő pénztárca-szolgáltatók;
  • a 3 millió Ft-ot meghaladó értékű kulturális javak kereskedelmével vagy tárolásával foglalkozó vállalkozások;
  • az ingatlanok bérbeadása havi 500 000 Ft feletti bérleti díj esetén;
  • a Magyarországon székhellyel, fiókteleppel vagy telephellyel rendelkező székhelyszolgáltatók.

Az üzleti kapcsolat létrejöttekor szükséges lesz az ügyfél-átvilágítás módjának meghatározása érdekében azt is rögzíteni, hogy az ügyfél kockázati szintje átlagos, magas vagy alacsony. Ez a rendelkezés előirányozza, hogy milyen konkrét ügyfélkockázati besorolásokat alkalmazzanak a szolgáltatók és külön rögzíti azt is, hogy az ügyfél milyen esetekben minősül magas kockázatúnak.

A Javaslat értelmében a szolgáltatók fokozott ügyfél-átvilágítási intézkedéseket kötelesek alkalmazni, ha az ügyfél magas kockázatú. Az ügyfelet magas kockázatúnak kell tekinteni az alábbi esetekben:

  • stratégiai hiányosságokkal rendelkező, kiemelt kockázatot jelentő harmadik országból származó ügyfél vagy távollévő ügyfél;
  • kiemelt közszereplő ügyfél (vagy tényleges tulajdonos); valamint
  • a szolgáltató belső szabályzatában és a felügyeletet ellátó szerv által kiadott útmutatóban rögzített esetekben.

A tényleges tulajdonosokra vonatkozó információk nyilvántartása

Az átláthatóság növelése érdekében pontosításra kerülnek a tényleges tulajdonos meghatározására, valamint a központi tényleges tulajdonosi adatbázis felállítására vonatkozó kötelezettségek is.

A szolgáltatók (hitel- és pénzintézetek, ügyvédek és közjegyzők, könyvvizsgálói, adótanácsadók stb.) kötelesek lesznek a megbízó társaságok tényleges tulajdonosaira vonatkozóan az ügyféltől bekért adatokat a központi nyilvántartás számára továbbítani.

A tényleges tulajdonosokat feltüntető nyilvántartásokhoz való hozzáférés révén átláthatóbbá válik a vállalkozások tulajdonosi szerkezete.

Nagy előrelépés, hogy a tagállami nyilvántartások össze lesznek egymással kapcsolva, így harmadik felek európai uniós szinten is megbizonyosodhatnak a társaságok tényleges tulajdonosainak kilétéről.

A tényleges tulajdonosokra vonatkozó információk nyilvántartása Magyarországon

A tényleges tulajdonosi információk központi nyilvántartása Magyarországon is felállításra kerül, melynek részletszabályai a Javaslat felhatalmazása alapján kormányrendeletben kerülnek majd rögzítésre.
A tényleges tulajdonosokra vonatkozó központi nyilvántartás felállításának a határideje 2020. december 1.
Az V. Pénzmosás elleni irányelv alapján biztosítani kell, hogy

  • az illetékes hatóságok és a pénzügyi információs egység korlátozás nélkül hozzáférjenek a tényleges tulajdonosra vonatkozó információkhoz;
  • a kötelezett szolgáltatók az ügyfél-átvilágítás keretében kapjanak hozzáférést;
  • a lakosság a tényleges tulajdonos nevére, születési évére és hónapjára, a tartózkodási helye szerinti ország nevére és a tényleges tulajdonos állampolgárságára, valamint a tényleges tulajdonosi érdekeltség jellegére és mértékére vonatkozó adatokhoz kapjon hozzáférést.

Az V. Pénzmosás elleni irányelvnek való megfelelés céljából szükséges kialakítani a tényleges tulajdonosi információk azon nyilvántartását is, amelynek segítségével azonosíthatók lesznek a hitelintézetek által az adott tagállam területén kezelt, fizetési számlával vagy bankszámlával, illetve széffel rendelkező vagy ezek felett ellenőrzést gyakorló természetes vagy jogi személyek. A bankszámla- és széfszolgáltatási adatok feltöltésére a Javaslat 2021. március 1-jei határidőt határoz meg.

E nyilvántartásban meg kell jelennie

  • a számlatulajdonos ügyfél és a nevében eljárni kívánó bármely személy nevének;
  • bank- vagy fizetési számla tekintetében a számla azonosító számának, valamint a számlanyitás és -zárás dátumának;
  • széf esetén a bérlő nevének és a bérleti időszaknak.

A tényleges tulajdonosi nyilvántartások várhatóan érdemi változásokat hoznak a vállalkozások tulajdonosi viszonyainak átláthatósága biztosítása terén, többletkötelezettséget róva azonban ezzel a szolgáltatókra.

Kérdés esetén forduljon hozzánk bizalommal!


Írta

Fűzzön hozzá gondolatokat

Az email címet nem tesszük közzé. A kötelező mezőket * karakterrel jelöljük.

Olvass tovább